文｜《财经》记者 唐郡 编辑｜张威 袁满

根据财报，2023年一季度，蚂蚁集团为阿里巴巴贡献投资收益43.63亿元。以阿里巴巴对蚂蚁集团33%的持股比例推算，一季度蚂蚁集团录得净利润约132亿元，同比增长约17.4%

8月10日下午，阿里巴巴（BABA.N，9988.HK）发布了2024财年一季报（2023年第二季度财报）。这是阿里巴巴宣布组织架构调整后的首份财报。

数据显示，阿里巴巴2023年二季度营收同比增长14%至2341.56亿元；经营利润同比增长70%至424.90亿元。若不考虑股权激励费用的拨回，阿里巴巴经营利润同比增长43%至355.89亿元。

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此前，市场预估阿里巴巴二季度营收为2237.5亿元，实际业绩超预期。财报公布后，隔夜阿里巴巴美股上涨4.60%至99.21美元，总市值超2500亿美元。

值得注意的是，2021年三季度之前，阿里巴巴单季度营收增速从未低于20%，大部分报告期维持在30%及以上。分析人士指出，阿里巴巴二季度的高速增长一定程度是由于2022年的基数较低。

根据财报，2023年一季度，蚂蚁集团为阿里巴巴贡献投资收益43.63亿元。以阿里巴巴对蚂蚁集团33%的持股比例推算，一季度蚂蚁集团录得净利润约132亿元，较2022年一季度的113亿元增长约17.4%，不过仍低于2021年同期的136亿元。

7月7日晚间，国家金融监督管理总局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会三大金融管理部门同时发布公告称，蚂蚁集团金融业务存在的大部分突出问题已完成整改，今后将转入常态化监管，同时公布了对其违法违规行为的处罚决定。

阿里巴巴表示，7月监管部门对蚂蚁集团处以70.7亿元罚款。截至6月末，该罚款尚未体现在阿里巴巴对蚂蚁集团的投资损益中，预计将于蚂蚁集团向其报告包含罚款的季度业绩时反映出来。

此外，阿里巴巴透露，蚂蚁集团于7月8日宣布的股份回购交易仍在进行中。7月23日，阿里巴巴已宣布，鉴于蚂蚁集团继续作为其若干业务的重要战略伙伴，决定不在此次回购交易中向蚂蚁集团出售任何股份。

在过往蚂蚁集团的整改过程中，其与大股东阿里巴巴之间的关系颇受关注。

2023年1月7日，蚂蚁集团公告持续完善公司治理，通过主要股东投票权调整，马云不再是蚂蚁集团实际控制人。同时，蚂蚁集团相关管理层成员不再担任阿里巴巴合伙人，强化与股东阿里巴巴集团的隔离。

截至2023年3月末，阿里巴巴、杭州君瀚股权投资合伙企业（有限合伙）（下称"杭州君瀚"）、杭州君澳股权投资合伙企业（有限合伙）（下称"杭州君澳"）三大股东分别持有蚂蚁集团33%、31.02%和22.42%股份。蚂蚁集团表示，包括杭州君瀚和杭州君澳在内的各主要股东均独立行使所持有的蚂蚁集团股份表决权，不再存在任何直接或间接股东单一或共同控制蚂蚁集团的情形。

尽管如此，蚂蚁集团仍是阿里巴巴最主要的关联交易方之一，双方保持着密切的业务往来。

2021财年、2022财年、2023财年（2022年二季度至2023年一季度），阿里巴巴向蚂蚁集团及其关联方支付的服务费分别为151.07亿元、153.66亿元和147.55亿元，其中包括给支付宝的支付处理和担保交易服务费。同期，阿里从蚂蚁及其关联方收到的服务费分别为85.05亿元、97.67亿元、118.05亿元，其中云服务费和交易平台软件技术服务费及其他是主要收费项。

除了业务往来，阿里巴巴与蚂蚁集团之间存在互相授予对方员工股权激励的协议，而股权激励费用随公司估值的变动而变动。2020年以来，随着蚂蚁集团估值下行，阿里巴巴需承担的股权激励费用亦有所下降。

7月8日，蚂蚁集团公告，根据回购定价，其整体估值约为5671亿元人民币，较2018年C轮融资估值（约9600亿元）下降约40% 。2023年二季度，由于蚂蚁集团估值下降，阿里巴巴拨回与蚂蚁集团股权激励相关费用69.01亿元。

(作者为《财经》记者)

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